Les prêts hypothécaires destinés à la location ont été tirés au taux le plus rapide depuis 2009
Une chute spectaculaire fait suite à des changements dans la réglementation fiscale et à de nouveaux tests d'accessibilité sévères de la Banque d'Angleterre
- Les prêts hypothécaires destinés à la location ont été tirés au taux le plus rapide depuis 2009
- Les prêts hypothécaires destinés à la location ont été tirés au taux le plus rapide depuis 2009
- Les prêts hypothécaires destinés à la location ont été tirés au taux le plus rapide depuis 2009
- Les prêts hypothécaires destinés à la location ont été tirés au taux le plus rapide depuis 2009
- Les prêts hypothécaires destinés à la location ont été tirés au taux le plus rapide depuis 2009
- Les prêts hypothécaires destinés à la location ont été tirés au taux le plus rapide depuis 2009
Carl Court/Getty Images
Modifications de la taxe d'achat pour la location : ce qu'elles signifient pour vous
5 janvier
La déclaration d'automne du chancelier George Osborne a été pleine de surprises. L'un des plus importants était réservé à l'armée britannique de propriétaires locatifs, qui font face à des hausses d'impôts qui pourraient sérieusement réduire leurs bénéfices locatifs. Voici ce que vous devez savoir.
Qu'est ce qui a changé?
Franchement, les personnes qui achètent une maison à louer ne devraient pas évincer les familles qui n'ont pas les moyens d'acheter une maison, a déclaré Osborne dans son Déclaration d'automne , avant de dévoiler deux changements fiscaux clés qui pourraient rendre l'achat d'une propriété à louer beaucoup moins attrayant.
Premièrement, il modifie les règles du droit de timbre. À l'heure actuelle, si vous achetez une maison d'habitation, vous payez un droit de timbre à un taux appliqué progressivement qui dépend de la valeur de la propriété. Vous ne payez rien sur les premiers 125 000 £, puis à chacun des quatre seuils de valeur, un taux d'imposition plus élevé est appliqué sur la partie du prix au-dessus de ce niveau, jusqu'à 12% sur tout ce qui dépasse 1,5 million de £.
À partir d'avril 2016, toute personne achetant une résidence secondaire ou une propriété à louer paiera une surtaxe de 3 % sur sa facture de droits de timbre.
Valeur de la propriété | Taux standard | Tarif achat/location/résidence secondaire à partir d'avril 2016 |
Jusqu'à 125 000 £ | 0% | 3% |
125 000 £ - 250 000 £ | deux% | 5% |
250 000 £ - 925 000 £ | 5% | 8% |
925 000 £ - 1,5 M £ | dix% | 13% |
Plus de 1,5 million de livres sterling | 12% | quinze% |
Quels autres changements y a-t-il eu ?
Les propriétaires sont également confrontés à un changement dans la façon dont ils paient leurs impôts lorsqu'ils vendent leurs propriétés à louer. À l'heure actuelle, l'impôt sur les plus-values n'est dû qu'à la fin de l'année fiscale. Mais à partir d'avril 2019, les propriétaires devront payer leur facture de plus-values dans les 30 jours suivant la vente d'une propriété.
Non seulement les propriétaires potentiels devront payer beaucoup plus que les acheteurs résidentiels conventionnels, mais ils seront également confrontés à des impôts beaucoup plus élevés sur leurs bénéfices, explique Patrick Collinson dans T il gardien . En effet, comme annoncé lors du précédent budget en juillet, l'allégement fiscal maximal disponible pour les propriétaires passera de 45 % à 20 % (voir la mise à jour ci-dessous pour plus de détails).
Les chiffres compilés par Guardian Money et Old Mutual Wealth montrent que les factures d'impôt pour les propriétaires qui achètent et louent en 2017 seront le triple de ce qu'elles sont aujourd'hui.
Pourquoi les changements ?
Le chancelier a peut-être été tenté de taxer plus lourdement l'achat pour la location, car sa dernière descente d'impôts n'a eu que peu d'impact, voire aucun, sur le nombre d'investisseurs qui s'accumulent, dit Collinson.
Le Council of Mortgage Lenders a révélé début novembre que le nombre de prêts hypothécaires accordés avait bondi de 36% au cours des 12 mois précédents. En revanche, les prêts aux primo-accédants n'ont augmenté que de 10 %.
L'augmentation du droit de timbre cette semaine pourrait stopper cette croissance dans son élan, ajoute Collinson.
Les propriétaires prennent-ils bien la nouvelle ?
Non. Beaucoup y voient la mort du boom de l'achat et de la location qui s'est produit dans ce pays au cours de la dernière décennie.
C'est une nouvelle catastrophique pour le secteur locatif privé, déclare David Cox, directeur de l'Association of Residential Letting Agents dans le Courrier quotidien . L'augmentation des taxes pour les propriétaires augmentera les loyers et réduira les normes de propriété pour les locataires.
L'intention politique du chancelier est limpide ; il veut étouffer les futurs investissements dans des propriétés privées à louer, a déclaré Richard Lambert, directeur général de la National Landlords Association. la BBC . Si c'est l'intention du chancelier d'éradiquer complètement l'achat-location au Royaume-Uni, alors c'est un mystère pour nous pourquoi il ne vient pas simplement le dire.
Y aura-t-il des retombées ?
Bref, oui. Une enquête de la Residential Landlords Association citée dans Les temps prédit que jusqu'à un cinquième du million de propriétaires privés au Royaume-Uni pourraient vendre leurs biens locatifs. 'Chaque propriétaire possédant en moyenne 2,5 maisons, cela mettrait un demi-million de propriétés sur le marché.'
Cela pourrait en fait être positif pour ceux qui s'inquiètent de l'abordabilité, car un afflux important de propriétés pourrait inverser la dynamique actuelle de sous-offre et peser sur les prix des logements. D'un autre côté, une enquête distincte de la National Landlords Association suggère que les modifications apportées aux allégements fiscaux 'augmenteront les loyers de 29 £ à 113 £ par mois', frappant de nombreuses familles à faible revenu.
le Courrier quotidien note que deux propriétaires privés, Chris Cooper et Steve Bolton, ont levé 50 000 £ en seulement neuf jours pour financer une demande de contrôle judiciaire contre certains des changements. En particulier, ils cherchent à contester le changement de loi qui signifie que les intérêts hypothécaires ne sont pas déduits des revenus locatifs avant le calcul du taux marginal d'imposition, ce qui laisserait plus payer des impôts à des taux plus élevés (voir la mise à jour ci-dessous).
Est-ce que quelqu'un est content ?
Les groupes qui représentent les personnes dont le prix d'achat d'une propriété est exclu - y compris un nombre croissant de jeunes ménages sous-titrés « loyer de génération » - ont bien réagi aux modifications fiscales sur l'achat-location.
Nous nous félicitons de la poursuite de la répression fiscale… il est bon de voir des actions contre les investisseurs qui évaluent les aspirants acheteurs pour la première fois, déclare Duncan Stott ou PricedOut, qui fait campagne pour des prix des logements abordables, dans le Guardian.
Et est-ce la fin de l'intervention ?
Non. Le Temps Financier rapporte que le chancelier pourrait accorder de nouveaux pouvoirs à la Banque d'Angleterre pour imposer des restrictions aux niveaux auxquels les banques et autres prêteurs peuvent offrir des prêts à des propriétaires privés potentiels.
À l'heure actuelle, l'achat locatif est relativement non réglementé par rapport à l'achat résidentiel et les régulateurs n'ont actuellement que le pouvoir de « recommander » des modifications aux critères de prêt. Les banquiers centraux craignent que le boom de l'achat à la location ne provoque une spirale à la baisse des prix de l'immobilier s'il venait à éclater brusquement.
Comment les modifications de la taxe d'achat pour location vous affecteront-elles ?
9 novembre
Depuis des années, le marché de l'achat à la location est en plein essor. La flambée des prix de l'immobilier, la hausse de la demande locative et des taux hypothécaires au plus bas se sont combinés pour permettre à un nombre croissant de propriétaires d'obtenir des rendements toujours plus lucratifs. Mais, les changements fiscaux pourraient causer des problèmes.
Qu'est-ce qui se passe?
Le gouvernement a annoncé des changements dans la façon dont les investisseurs locatifs sont imposés, ce qui pourrait modifier considérablement le montant que les gens peuvent gagner grâce à la location.
' Le système fiscal actuel soutient les propriétaires au-delà des propriétaires ordinaires et signifie pour les plus riches que pour chaque 1 £ de coût financier qu'ils encourent, ils récupèrent 45 pence du contribuable ', a déclaré un porte-parole du Trésor. Les temps .
'Nous nous engageons à créer des règles du jeu plus équitables pour ceux qui achètent une maison pour y vivre et prenons des mesures pour garantir que les propriétaires avec les revenus les plus élevés ne bénéficient plus du traitement fiscal le plus généreux.'
Comment fonctionne l'exemption des intérêts hypothécaires maintenant?
À l'heure actuelle, les propriétaires peuvent déduire les intérêts hypothécaires de leurs revenus locatifs avant de calculer l'impôt qu'ils doivent. Ainsi, si vous gagnez 20 000 £ par an grâce à votre propriété locative et que vos intérêts hypothécaires coûtent 13 000 £ par an, vous ne paierez d'impôt que sur 7 000 £.
Il s'agit d'une facture fiscale de 1 400 £ pour les contribuables au taux de base, de 2 800 £ pour les contribuables à taux plus élevé et de 3 150 £ si vous êtes un contribuable à taux supplémentaire.
Comment ça change ?
Sur trois ans, à compter de 2017, le montant de l'allégement fiscal des intérêts hypothécaires que les propriétaires peuvent réclamer évolue. Vous ne pourrez plus déduire vos intérêts hypothécaires avant de calculer votre facture d'impôt et bénéficierez à la place d'un crédit d'impôt équivalant à 20 % d'impôt au taux de base sur ce montant.
Pour revenir à l'exemple ci-dessus, vous devrez désormais payer des impôts sur la totalité de vos revenus locatifs de 20 000 £. Vous bénéficierez toutefois d'un crédit d'impôt de 20 % pour l'élément d'intérêt de 13 000 £, ce qui vous rendra 2 600 £. Donc, si vous êtes un contribuable au taux de base, votre facture de 4 000 £ serait réduite à 1 400 £ net - le même que celui que vous payez actuellement.
Mais si vous êtes un contribuable à taux plus élevé, vous devrez éventuellement donner au fisc 5 400 £ - une facture initiale de 8 000 £ moins le même crédit d'impôt de 2 600 £. Et les contribuables à taux supplémentaires remettraient 6 400 £.
Ainsi, les taux d'intérêt n'auraient pas besoin d'évoluer bien avant que les contribuables à taux plus élevés et supplémentaires ne gagnent plus d'argent après impôt.
est-ce que seuls les riches propriétaires vont souffrir ?
Et bien non. La National Landlords Association, le député Stephen McPartland et le député Craig Mackinlay ont fait valoir dans le Times que les changements pousseraient 150 000 propriétaires dans des tranches d'imposition plus élevées.
En effet, le compte de taxes est désormais établi avant que les intérêts ne soient déduits, ce qui signifie que davantage de propriétaires à revenus moyens seront poussés dans la tranche de taux plus élevée une fois le montant total pris en compte. Cela pourrait signifier que le compte de taxes d'un propriétaire passera de 1 400 £. à 5 400 £ en raison des changements.
J'accepte que le marché de l'achat pour la location ait causé des problèmes, dit Mackinlay. Cependant, je crains que cela ne frappe très durement certaines personnes, entraînant potentiellement plus de 100 000 propriétaires dans une tranche d'imposition plus élevée, entraînant la suppression des allocations familiales et, dans certains cas, un taux marginal très élevé. Elle risque aussi de pénaliser le contribuable qui a essayé de bien faire en préparant son avenir.
Est-ce une terrible nouvelle ?
Cela dépend de votre propre position. Sans surprise, la plupart des propriétaires sont furieux. Mais cela pourrait être une bonne nouvelle pour les personnes désireuses de gravir les échelons de la propriété.
Le nombre de propriétés louées au Royaume-Uni a grimpé en flèche en raison du boom de l'achat à la location - et beaucoup prétendent que la situation fiscale actuelle crée un avantage injuste depuis que l'exonération des intérêts hypothécaires pour les acheteurs résidentiels a été abolie en 2000. Depuis 2004, le nombre de le nombre de locataires privés a augmenté de 56 %.
Cela cause d'énormes problèmes aux premiers acheteurs qui sont en concurrence avec les investisseurs locatifs pour les maisons de démarrage. En rendant l'achat locatif moins attrayant, on espère que la demande d'immeubles de placement diminuera, permettant ainsi aux primo-accédants de se hisser sur l'échelle du logement.
Le revers de la médaille est que les propriétaires pourraient augmenter les loyers afin de maintenir leurs bénéfices si les taux hypothécaires augmentent.